Дебиторка и кредиторка
Две стороны одного баланса. С одной стороны — вам должны клиенты (дебиторка). С другой — вы должны поставщикам (кредиторка). Если перекосить в любую сторону, можно остаться без денег. Сегодня разбираем, как управлять этими долгами, чтобы не стать бесплатным банком для клиентов и чтобы поставщики не стали вашим банком (в плохом смысле).
01 Что такое дебиторская задолженность (дебиторка)
Дебиторка — это деньги, которые вам должны клиенты за отгруженный товар или оказанные услуги.
📦 Пример
Вы отгрузили клиенту товар на 1 млн с отсрочкой платежа 30 дней. Деньги придут через месяц. Пока они не пришли, у вас дебиторка 1 млн.
Дебиторка — это актив. Но это не живые деньги. Это обещание денег.
02 Что такое кредиторская задолженность (кредиторка)
Кредиторка — это деньги, которые вы должны поставщикам за полученный товар или услуги.
📦 Пример
Поставщик отгрузил вам товар на 500 000 с отсрочкой 30 дней. Вы должны ему 500 000. Это ваша кредиторка.
Кредиторка — это обязательство. Это чужие деньги, которые вы временно используете.
03 Золотое правило
Если поставщики дают вам отсрочку 60 дней, а вы клиентам — 30 дней, вы в шоколаде. Вы 30 дней пользуетесь чужими деньгами.
Если наоборот (вам платят через 60 дней, а вы должны поставщикам через 30) — у вас кассовый разрыв и проблемы.
04 Дебиторка vs Кредиторка
| Параметр | Дебиторка | Кредиторка |
|---|---|---|
| Кто кому должен | Вам должны | Вы должны |
| В балансе | Актив | Пассив |
| Хорошо, когда | Мало и короткие сроки | Много и длинные сроки |
| Плохо, когда | Много и долго не платят | Надо платить, а денег нет |
| Риск | Клиент не заплатит | Просрочка, штрафы |
05 Кейс: когда вы становитесь банком для клиентов
🏦 Компания «ОптТрейд»
Компания работала с крупными сетями. Отсрочка платежа — 60 дней. Дебиторка выросла до 20 млн.
Продажи шли хорошо, прибыль была. Но денег на счете не хватало даже на зарплату — всё в дебиторке.
Пришлось брать кредиты, чтобы платить поставщикам. Проценты съедали прибыль.
Одна из сетей обанкротилась, оставив долг 5 млн. Компания не выжила.
Итог: стали бесплатным банком для клиентов и потеряли бизнес.
06 Кейс: когда поставщики становятся вашим банком
🏦 Компания «СтройДом»
Компания договорилась с поставщиками об отсрочке 90 дней. Сама работала по предоплате с клиентами.
Деньги от клиентов приходили сразу, а поставщикам можно было платить через 3 месяца.
Компания использовала эти деньги для развития, не платя проценты банкам.
За год выросла в 2 раза без кредитов.
Итог: поставщики стали бесплатным кредитным ресурсом.
07 Как управлять дебиторкой (чтобы не стать банком)
- Проверяйте клиентов перед отгрузкой — кто платит, а кто кидалы
- Устанавливайте разумные лимиты — не давайте отсрочку на все подряд
- Сокращайте сроки — 30 дней лучше, чем 60
- Используйте предоплату — хотя бы частичную
- Напоминайте о долгах — за 3 дня до срока, в день срока, через день после
- Штрафуйте за просрочку — пени работают
- Факторинг — продажа долгов банку (дорого, но иногда спасает)
08 Как управлять кредиторкой (чтобы не дать поставщикам стать вашим банком)
- Договаривайтесь о максимальных отсрочках — это бесплатный кредит
- Не платите раньше срока — зачем отдавать деньги, если можно пользоваться
- Соблюдайте сроки — просрочка убивает репутацию
- Используйте кредиторку для финансирования оборотки — это легально
- Не злоупотребляйте — поставщики тоже хотят есть
09 Главные показатели
| Показатель | Формула | Что значит |
|---|---|---|
| Оборачиваемость дебиторки | Выручка / Средняя дебиторка | Чем выше, тем быстрее платят |
| Период оборота дебиторки | 365 / Оборачиваемость | Сколько дней деньги в долгах |
| Доля просроченной дебиторки | Просрочка / Общая дебиторка | Не должно быть > 10-15% |
10 Как считать разрыв
Это сумма денег, которая заморожена в обороте. Чем она меньше, тем лучше.
📊 Пример
Дебиторка: 2 млн, Запасы: 3 млн, Кредиторка: 1.5 млн
Разрыв = 2 + 3 — 1.5 = 3.5 млн
Это деньги, которые нужно иметь постоянно. Если своих 3.5 млн нет, придется брать кредиты.
📋 Чек-лист: проверьте свои долги
- ✅ Знаете ли вы, сколько вам должны клиенты?
- ✅ Есть ли просрочка больше 30 дней?
- ✅ Какие сроки отсрочки у вас с поставщиками?
- ✅ Не платите ли вы поставщикам раньше срока?
- ✅ Соблюдается ли золотое правило (кредиторка > дебиторка)?
🧠 Главное о дебиторке и кредиторке
Дебиторка — вам должны. Чем меньше и быстрее, тем лучше.
Кредиторка — вы должны. Чем больше и дольше, тем лучше.
Золотое правило: срок кредиторки > срок дебиторки.
Иначе — кассовые разрывы и кредиты.
Не будьте банком для клиентов, но пусть поставщики будут вашим банком.
Чужие деньги — лучший кредит. Бесплатный.
